上市公司利用闲置资金购买私募产品、理财产品等越来越多见。近日，隆鑫通用董事长涂建华未经董事会审议，以上市公司7亿元资金购买私募基金引来监管关注。

此后这笔4天前用于购买私募基金产品的7亿元资金，又原路返回至公司账上。资金的一来一回颇如一出“闹剧”，引起各方质疑。这不但引起监管关注，同时也将“昔日摩托大王”涂建华和其掌控的隆鑫系的债务危机重新拉回至公众视野。

6月16日晚间，隆鑫通用发布公告称，经公司董事长审批，公司认购了华睿千和聚财精选一百六十六号私募证券投资基金产品，购买金额为7亿元。具体来看，该私募基金产品风险收益特征为R4（中高风险），单笔基金份额锁定期限为365天，投资冷静期为24小时，基金止损线为基金份额净值0.9元。

(相关资料图)

值得注意的是，在公告中，该公司董事会认为，私募产品属于较高风险产品，不属于公司第四届董事会第三十次会议已审议的“短期低风险或保本浮动收益型理财类产品”范围内。

此外，本次交易的金额为7亿元，占公司2022年经审计净资产的比例为8.96%，但由于《基金合同》中约定的止损线为0.9，其可能的敞口风险为7000万元，占公司2022年经审计归母净利润的比例为13.27%，超过10%，属于董事会审批权限。

实际上，市场认为涂建华在该笔交易中颇有“越俎代庖”之意，未经董事会审议就单独决策购买私募基金，并且完成了款项支付，明显违反了公司治理的基本原则，也暴露出隆鑫通用公司内部控制的不足。

这也引发监管关注，上海证券交易所当晚对隆鑫通用发布问询函，问询函表示，隆鑫通用本次购买私募投资基金产品应履行董事会决策程序，但公司尚未履行。

据此，上交所要求隆鑫通用补充披露以下信息：涂建华以公司名义购买私募股权投资基金是否取得公司董事会授权，并说明在未履行董事会审议披露程序的情况下，公司与华睿千和及华泰证券签订的基金合同是否生效；本次购买私募投资基金产品的决策程序和主要决策人，包括合同签订和付款阶段各流程的具体决策人、参与人和执行人；公司针对投资理财业务制定的财务审批和内部控制制度，并结合本次投资未履行董事会决议的情况说明相关内控制度是否健全有效、制度执行是否存在瑕疵。

问询函称，公开资料显示，公司董事长暨实际控制人涂建华由于巨额债务无法清偿，已被多家法院列为失信被执行人，至今尚未清偿完毕。此外，涂建华控制的公司控股股东隆鑫控股有限公司因资不抵债，目前尚处于破产重整过程中。在此背景下，涂建华决定购买私募投资基金并已将7亿元申购款支付完毕。

上交所要求隆鑫通用认真核查并披露涂建华以公司名义购买私募投资基金产品的动机及必要性，相关产品底层投资情况和资金去向，核实投资资金是否直接或间接流向涂建华及其关联方，并据此说明是否存在资金占用及其他可能侵占上市公司利益的情形。

另外，上交所要求公司补充披露华睿千和的股权结构、实际控制人、主营业务、财务经营状况，如最近三年的营业收入、净利润、净资产及债务规模等，同时披露，私募投资基金是否与上市公司及控股股东存在关联关系或其他潜在利益安排等。

此后，根据隆鑫方公告，由于隆鑫方内部尚未对此款项的投资做出最后决定，本着对隆鑫方负责任的态度，将隆鑫方投资款项予以退回。

责任编辑：llxy

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